Những thay đổi đáng chú ý về thuế có hiệu lực từ 1/7

Những thay đổi đáng chú ý về thuế có hiệu lực từ 1/7 (Dân trí) - Hàng loạt quy định mới của Luật Quản lý thuế 2025 bắt đầu được áp dụng, từ phân nhóm người nộp thuế, rút ngắn thời hạn khai bổ sung hồ sơ đến đẩy mạnh tự động hóa hoàn thuế... Từ hôm nay (1/7), Luật Quản lý thuế năm 2025 (Luật số 108/2025/QH15) chính thức được triển khai, đánh dấu bước chuyển mới trong quá trình hiện đại hóa ngành thuế.

Cơ quan thuế lưu ý những điểm mới đáng chú ý của Luật Quản lý thuế. 1. Phân nhóm người nộp thuế theo mức độ rủi ro Theo Điều 3, cơ quan thuế sẽ thực hiện phân nhóm người nộp thuế theo ngành nghề, quy mô doanh thu và mức độ tuân thủ pháp luật về thuế. Cơ quan thuế nhận định việc phân loại này là cơ sở để áp dụng phương thức quản lý, thanh tra, kiểm tra và hỗ trợ phù hợp với từng nhóm đối tượng.

2. Bổ sung các hành vi bị nghiêm cấm Điều 8 bổ sung và làm rõ nhiều hành vi bị cấm trong quản lý thuế, như tiết lộ hoặc làm sai lệch thông tin người nộp thuế; chống đối, trì hoãn hoặc không cung cấp thông tin phục vụ quản lý thuế; tạo lập, sử dụng hóa đơn, chứng từ điện tử trái phép; truy cập trái phép, phá hoại hệ thống thông tin quản lý thuế hoặc phát tán thông tin sai sự thật gây ảnh hưởng đến cơ quan thuế và người nộp thuế.

3. Mã số thuế gắn với số định danh cá nhân Theo Điều 11, mã số thuế của cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ thống nhất sử dụng số định danh cá nhân theo quy định của pháp luật về căn cước. Quy định này góp phần đồng bộ dữ liệu, đơn giản hóa thủ tục hành chính và nâng cao hiệu quả quản lý. 4. Rút ngắn thời hạn khai bổ sung hồ sơ thuế Khoản 5 Điều 12 quy định thời hạn khai bổ sung hồ sơ khai thuế được rút ngắn từ 10 năm xuống còn 5 năm, tính từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ của kỳ tính thuế.

Thay đổi này nhằm bảo đảm tính kịp thời trong thực hiện nghĩa vụ thuế và nâng cao hiệu quả quản lý. 5. Bổ sung quy định về khai thuế đối với hoạt động thương mại điện tử Theo khoản 4 Điều 13, các nền tảng thương mại điện tử có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán sẽ thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế theo quy định. Trường hợp nền tảng không có chức năng trên, hộ và cá nhân kinh doanh sẽ trực tiếp thực hiện kê khai, nộp thuế.

6. Đẩy mạnh tự động hóa trong hoàn thuế, miễn thuế, giảm thuế Điều 18 và Điều 19 quy định cơ quan thuế triển khai quy trình hoàn thuế, miễn thuế và giảm thuế tự động trên cơ sở dữ liệu, kết hợp ứng dụng công nghệ thông tin và tiêu chí quản lý rủi ro. Mục tiêu là rút ngắn thời gian xử lý, nâng cao tính minh bạch và bảo đảm an toàn. 7. Tăng cường quản lý thuế đối với kinh tế số và thuế quốc tế Luật bổ sung các quy định liên quan đến thuế tối thiểu toàn cầu, cơ chế thỏa thuận trước về phương pháp xác định giá tính thuế (APA) và thủ tục thỏa thuận song phương (MAP).

Những quy định này góp phần xử lý tranh chấp thuế, đồng thời đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế. 8. Mở rộng phạm vi hoạt động của đại lý thuế Theo Điều 51, đại lý thuế được phép cung cấp thêm dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh nếu đáp ứng điều kiện có ít nhất một kế toán viên hành nghề. 9. Hoàn thiện lộ trình giao dịch điện tử trong quản lý thuế Khoản 4 Điều 52 quy định cơ quan thuế tiếp tục xây dựng và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nhằm thực hiện đầy đủ các giao dịch điện tử trong lĩnh vực quản lý thuế, hoàn thành lộ trình trước ngày 1/1/2027. Theo cơ quan thuế, với hàng loạt quy định mới, Luật Quản lý thuế năm 2025 được kỳ vọng sẽ tạo nền tảng cho một hệ thống quản lý thuế hiện đại, minh bạch, lấy dữ liệu số làm trung tâm, qua đó nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước và tạo thuận lợi hơn cho người dân, doanh nghiệp trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế.

Ông Nguyễn Quang Huy, CEO Khoa Tài chính - Ngân hàng, Trường Đại học Nguyễn Trãi, nhận định người dân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp nên xem đây là thời điểm đánh giá lại toàn bộ hệ thống quản trị thuế của mình. Đối với hộ kinh doanh và cá nhân, cần kiểm tra việc đăng ký thuế, kê khai doanh thu, sử dụng hóa đơn, chứng từ; đồng thời đối chiếu các khoản doanh thu thực tế với sổ sách để bảo đảm tính đầy đủ, trung thực.

Nếu phát hiện sai sót, nên chủ động thực hiện các thủ tục khai bổ sung, điều chỉnh theo quy định. Đối với doanh nghiệp, cần rà soát quy trình quản lý hóa đơn điện tử, kế toán, hợp đồng, lưu trữ chứng từ, hoạt động xuất nhập khẩu và việc sử dụng hàng hóa thuộc diện ưu đãi thuế. "Bên cạnh đó, nên tăng cường đào tạo nhân sự phụ trách tài chính - kế toán, xây dựng cơ chế kiểm soát nội bộ và ứng dụng công nghệ để phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường", ông nhấn mạnh.